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Evaluating the Design of Private Pension Plans: Costs and Benefits of Risk-Sharing

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The principal purpose of this paper is to analyse the trade-off between the uncertainty in contributions on the one hand and benefits on the other that is embedded in different pension arrangements. The paper employs the funding ratio (ratio of assets to liabilities) and the replacement rate (ratio of benefits to salaries) as key criteria for evaluating the risk sharing characteristics of a private pension plan from the perspective of the plan member. The stochastic simulations performed show that hybrid plans (those in between traditional DB and individual DC) appear to be more efficient and sustainable forms of risk sharing than either of the other two. Of the three main hybrid plans analysed, conditional indexation plans appear to have the greatest potential as sustainable forms of risk sharing. El propósito principal de este trabajo es analizar el equilibrio entre la incertidumbre en las contribuciones, por un lado y los beneficios en el otro que está incrustado en diferentes planes de pensiones. En el documento se emplea el coeficiente de financiación (proporción de los activos a los pasivos) y la tasa de reemplazo (proporción de beneficios a los salarios) como criterios fundamentales para la evaluación de las características de riesgo compartido de un plan de pensiones privado desde la perspectiva del miembro del plan. Las simulaciones estocásticas realizadas muestran que los planes híbridos (aquellos en el medio tradicional DB e individual DC) parecen ser las formas más eficientes y sostenibles de distribución de riesgos que cualquiera de los otros dos. De los tres principales planes híbridos analizados, los planes de indexación condicionales parecen tener el mayor potencial como formas sostenibles de distribución de riesgos.

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