Tal y como señala una publicación reciente del Banco Interamericano de Desarrollo (BID, 2011), durante largo tiempo los supervisores de entidades financieras han llevado adelante su proceso de supervisión con un enfoque de verificación ex post en el cumplimiento de la normativa (generalmente asociada a los parámetros de liquidez, solvencia y solidez patrimonial). Más recientemente, las mejores prácticas de supervisión a nivel internacional se han orientado hacia la adopción de un enfoque de Supervisión Basada en Riesgo (SBR).